Module 1 : Maîtriser les concepts clés et le vocabulaire financier
Durée : ½ journée
- Assimiler le vocabulaire financier courant
- Connaître les principaux documents financiers et leur rôle
- Bilan, compte de résultat, annexe : présentation et utilité en pratique
- Apprécier leurs rôles respectifs et les interactions dans la gestion financière de l’entreprise
Module 2 : Analyser le compte de résultat
Durée : ½ journée
- Calculer et interpréter les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
- Définir et apprécier la capacité d’autofinancement (CAF)
- Repérer les indicateurs significatifs du compte de résultat
- Se situer par rapport au secteur d’activité
Module 3 : Analyser le bilan : évaluer la qualité de la structure financière
Durée : ½ journée
- Repérer les grandes masses du bilan
- Interpréter l’équilibre (fonds de roulement/besoin en fonds de roulement/trésorerie)
- Expliquer et utiliser les ratios d’endettement
- Argumenter l’interprétation des ratios de liquidité
- Distinguer solvabilité et liquidité
Module 4 : Les outils de la prévision à moyen terme
Durée : ½ journée
- La logique du plan de financement
- Le besoin en fonds de roulement d’exploitation
- Calculs prévisionnels
- Ratios types
Module 5 : Réaliser une analyse financière de l’entreprise
Durée : 1 journée
- Les 4 étapes de l’analyse : activité, profitabilité, capitaux investis et structure financière
- Analyser la situation patrimoniale de l’entreprise
- Synthèse : points forts et points faibles, pistes d’action
- Repérer les principales évolutions
Évaluation : Réalisation du diagnostic financier